Открываем Индивидуальный Инвестиционный Счет, все нюансы ИИС
Индивидуальный Инвестиционный Счет, сокращённо ИИС – это вид брокерского счёта, доступный только для граждан РФ, со специальными налоговыми льготами. Суть такая же как и у обычного брокерского счёта: вы открываете счет и можете покупать на нем все те ценные бумаги, к которым дает доступ ваш брокер. Только в добавок к доходам от ценных бумаг, вы получаете право на налоговый вычет до 52000 рублей, ежегодно! Или возможность не платить налоги от доходов по ценным бумагам…
Основные преимущества ИИС
Главное преимущество ИИС перед обычным счетом — налоговые вычеты. Если вы работаете официально, работодатель платит за вас налог на доходы (НДФЛ) — 13% от вашей зарплаты. И если вы откроете ИИС, то получите право каждый год оформлять вычет и возвращать себе часть налога (до 52000 рублей), который работодатель заплатил за вас. Что бы вернуть максимально возможную сумму 52000 руб. потребуется внести за календарный год на ИИС сумму не менее 400 т.р. и, разумеется, уплаченный вами НДФЛ, за этот год, должен быть не меньше 52000 рублей. Сумму уплаченного НДФЛ всегда можно посмотреть на сайте налоговой https://nalog.ru
Но даже если у вас неофициальная зарплата или вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, ИИС остается хорошим способом сэкономить — расскажем об этом ниже.
Ограничения по ИИС
Зачем тогда вообще нужен обычный брокерский счет, если ИИС такой выгодный? Дело в том, что по ИИС есть серьезное ограничение: внесенные деньги нельзя выводить как минимум в течение трех лет после открытия счета. Это касается прибыли от торговли бумагами, дивидендов и любого другого дохода от ценных бумаг. Эти деньги будут поступать на ИИС, на них можно будет покупать другие ценные бумаги, но выводить со счета — нельзя.Если вывести деньги раньше, счет закроется, а все полученные вычеты придется вернуть налоговой. Это главное отличие ИИС от брокерского счета, если вы хотите вложить деньги на год-два, лучше вносить их на обычный брокерский счёт, а не ИИС.
Типы налогового вычета по ИИС
ВЫЧЕТ ТИПА А – подходит вам если есть что вернуть из налоговой. Работает это так: вы кладете на ИИС деньги, например 100 тысяч рублей. Теперь у вас появляется право вернуть из налоговой 13% от вложенной суммы — то есть 13 тысяч. Вернуть деньги можно один раз и только в течение следующих трех лет. Если внести деньги в 2019 году, а заявление в налоговую подать в 2023, налоговая ничего не вернет. Например, в 2019 году вы положили на ИИС 100 000 рублей. Уже в 2020 году можно будет написать заявление в налоговой и вернуть 13 000 рублей (13% от 100 000 Р). Налоговая вернет деньги на карту, которую вы укажете в заявлении, — то есть на эти деньги правило «не выводить три года» не распространяется. То есть вы можете получить доход от ценных бумаг и еще 13% от вложенного. Такой вычет по ИИС называют вычетом на взнос, или типом А. Можно каждый год вносить на ИИС деньги, до одного миллиона рублей, и получать за это вычеты.
ВЫЧЕТ ТИПА Б – подходит если вам нечего возвращать из налоговой, вы не платите НДФЛ или возвращаете все уплаченные налоги с помощью другого вычета.
Что стоит запомнить о ИИС
Где открыть ИИС
Индивидуальные инвестиционные счета открывают те же брокеры, у которых возможно открытие обычного брокерского счёта. Обращаться можно к любому, условия которого вас устраивают. Советуем внимательно читать договор, который вы подписываете, — особенно пункты, которые вы отмечаете в договоре галками. Зачастую брокеры предлагают доверительное управление средствами ИИС — это когда вашими деньгами распоряжается сотрудник компании за определенную дополнительную комиссию, советуем отказаться от доверительного управления. В договоре не должно стоять каких-нибудь «консультационных» и «информационных» услуг, «услуг по обучению» или «доверительного управления». Практически все крупные брокеры позволяют открыть ИИС с самостоятельным управлением и вменяемыми комиссиями:
